Los abogados y los expertos en finanzas coinciden: "La forma más barata de pasar dinero entre padres e hijos es el préstamo entre particulares"

La mayoría de los padres no dudan en ayudar a un hijo que necesita dinero para la entrada de un piso, pagar los estudios o enfrentar cualquier imprevisto, si es que tienen la posibilidad, aunque pocos se paran a pensar en cómo mover ese dinero. Y es que una simple transferencia puede acabar costando más de lo previsto si Hacienda la interpreta como una donación. Por eso, el abogado fiscalista Alejandro Ortiz ha explicado en un vídeo de TikToc que hay una alternativa más económica, el préstamo entre particulares, que en su opinión es “la forma más barata para pasar dinero entre particulares”.

Por qué sale más barato que donar

Cuando los padres le dan dinero a un hijo sin intención de recuperarlo, Hacienda lo considera una donación, y eso tributa en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que cada comunidad autónoma aplica con sus propias tarifas y rebajas. Pero si se hace como un préstamo la cosa cambia, porque el hijo se compromete a devolver lo que recibe, con intereses o sin ellos, y la operación queda exenta del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.

Eso sí, aunque no haya nada que pagar, hay que comunicarlo. El préstamo se declara con el modelo 600, normalmente en los 30 días hábiles siguientes a la firma, si bien el trámite puede variar de una comunidad a otra.

Que el préstamo sea real

El punto delicado está en demostrar que el préstamo existe de verdad, porque si Hacienda entiende que la operación esconde en realidad una donación, reclamará el impuesto correspondiente y además podrá imponer una sanción de entre el 50% y el 150% de lo no ingresado. Para evitarlo, los expertos recomiendan firmar un contrato por escrito con el importe, el calendario de devoluciones y el tipo de interés, aunque sea del 0%, y hacer tanto la entrega como cada pago por transferencia bancaria, guardando los justificantes. Lo que conviene evitar es el efectivo o los Bizum sin ningún documento que los respalde.

Ortiz añade la posibilidad de que los padres vayan perdonando poco a poco parte de la deuda mediante “condonaciones parciales”, aunque esa parte perdonada sí puede tributar como donación y, de nuevo, todo tiene que estar justificado. Aun así, hay que tener en cuenta que el préstamo no es siempre la mejor opción, porque en muchas comunidades las donaciones de padres a hijos tienen bonificaciones de hasta el 99%, y José Pedreira, de la Asociación Española de Asesores Fiscales, considera la donación más interesante cuando su “coste fiscal es pequeño”.

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